契约型私募股权投资基金账务处理（私募股权基金公司账务）
今天给各位分享契约型私募股权投资基金账务处理的知识，其中也会对私募股权基金公司账务进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！
本文目录一览：
- 1、私募基金公司怎么做账
- 2、私募股权基金怎么进行账务处理
- 3、私募股权投资基金管理有限公司的会计核算处理
- 4、急：基金管理公司投资了一个设立契约型基金,怎么账务处理,谢谢.
- 5、基金收到投资款后的账务处理
私募基金公司怎么做账
1、公司是投资管理公司，通过信托公司发行阳光私募基金产品，信托公司要求交100万的保证金，发行成功后，会自动转换购买发行的产品份额。
交保证金的时候：
借：其他应收款-保证金
贷：银行存款
那产品发行成功后，自动把保证金认购了自己发行的产品，账务怎么处理呢？？
2、平时购买银行的短期理财产品
借：交易性金融资产
贷：银行存款
收益出来后：
借：应收利息
贷： 投资收益
卖掉后：
借：银行存款
贷：交易性金融资产
应收利息
3、公司开立的证券账户操作
银证转账：
借：其他货币资金
贷：银行存款
购买产品
借：交易性金融资产
贷：其他货币自己
月末
借：交易性金融资产-公允价值变动
贷：公允价值变动损益
卖掉后
借：其他货币资金
贷：交易性金融资产
私募股权基金怎么进行账务处理
私募股权基金的账务处理程序当中，最重要的一个版块，无非就是会计科目的设立，以及会计报表的制定。在这一系列的程序当中，大家能够很轻松的感觉到，私募股权基金的特殊能量。同时，它所能够带给大家的利润，也是相当丰富的。
不仅是如此，在私募股权基金这一个领域内，从事账务处理相关的工作人员，也是具备了很高的专业素养的。
只有这样，才能够保证每一笔账目处理清晰明确，不会产生任何的账目问题。同时，也是为了给大家带来更好的投资氛围。
扩展资料：
一、私募股权投资基金概述
私募投资基金按其投资对象的不同可分为私募证券投资基金与私募股权投资基金。私募证券投资基金主要投资于股票、证券、资产支持计划等，本文不予详述。私募股权投资基金是指在我国境内，以非公开方式向特定对象募集设立的对非上市企业进行股权投资并提供增值服务的非证券类投资基金。
（一）类型
私募股权投资基金主要设立为下列三种形式：
1.公司型
将私募股权投资基金设立为有限责任公司或股份有限公司，基金投资者即为基金公司的股东（股东人数需受《公司法》限制），公司成立后，对外以股权投资的形式投资于非上市企业，取得投资收益后按基金公司《公司章程》的约定或出资比例进行股息、红利的分配。同时，可另成立一家基金管理公司管理该基金公司的投融资运作。
2.有限合伙型
这是私募股权投资基金较为常见的一种类型。通常，某项目的发起人先设立一家有限责任公司，然后以该有限责任公司作为GP（普通合伙人）、其他基金投资人作为LP（有限合伙人）共同成立有限合伙型私募股权投资基金，再以该有限合伙对外进行股权投资，取得投资收益后按《合伙协议》约定的比例在GP与各LP之间进行利润分配。有限合伙型私募股权投资基金在投资人数上受《合伙企业法》二至五十个合伙人的限制。
参考资料：私募股权投资_百度百科
私募股权投资基金管理有限公司的会计核算处理
1、基金管理公司的财务核算与一般有限责任公司没有区别，按照一般公司核算要求建账即可。
2、基金管理公司一般是管理基金的，基金一般都是合伙制企业。
多数基金管理公司与基金公司都是一套人马，会计人员也都是一套人。
3、合伙制企业会计核算方面与一般公司有较大差异，主要体现在所有者权益上。
一般公司所有者权益下设：实收资本、资本公司、盈余公积、未分配利润等；合伙企业为合伙人资本，下设：合伙人原始投资（核算合伙人为合伙企业投资的资本减去抽回的资本）、合伙人提款（合伙人从合伙企业提走的资金，含工资等）、合伙人损益（指合伙企业经营情况）。
另外，股东权益变动表也变为合伙人资本变动表。
4、一般情况下，合伙人提款、合伙人损益两个科目余额在年末全部转入合伙人资本中，因为普通合伙企业承担无限责任，有限合伙人承担有限责任，所以不存在未分配利润问题，全部是合伙人的资本。
5、题目中提到的基金管理管理公司，属于一般的有限责任公司，核算上与一般企业没什么两样。
扩展资料
简要描述
1、在资金募集上，主要通过非公开方式面向少数机构投资者或个人募集，它的销售和赎回都是基金管理人通过私下与投资者协商进行的。另外在投资方式上也是以私募形式进行，绝少涉及公开市场的操作，一般无需披露交易细节。
2、多采取权益型投资方式，绝少涉及债权投资。PE投资机构也因此对被投资企业的决策管理享有一定的表决权。反映在投资工具上，多采用普通股或者可转让优先股，以及可转债的工具形式。
3、一般投资于私有公司即非上市企业，绝少投资已公开发行公司，不会涉及到要约收购义务。
4、比较偏向于已形成一定规模和产生稳定现金流的成形企业，这一点与VC有明显区别。
5、投资期限较长，一般可达3至5年或更长，属于中长期投资。
6、流动性差，没有现成的市场供非上市公司的股权出让方与购买方直接达成交易。
7、资金来源广泛，如富有的个人、风险基金、杠杆并购基金、战略投资者、养老基金、保险公司等。
8、PE投资机构多采取有限合伙制，这种企业组织形式有很好的投资管理效率，并避免了双重征税的弊端。
9、投资退出渠道多样化，有IPO、售出（TRADE SALE）、兼并收购（MA）、标的公司管理层回购等等。
参考资料：百度百科-私募股权投资
急：基金管理公司投资了一个设立契约型基金,怎么账务处理,谢谢.
现在A股市场所有发行的公募基金，都是契约型基金。
我们现在在市面上买得到的正规的基金，都是。
账务处理是基金公司聘请专业会计师事务所按照基金业的规定处理的，每天申购赎回的正的资产会增加到基金总资产里，如果申购赎回额为负，则要从总资产里扣除。
基金规模会在每个季度结束后进行统计，并发布基金公告，予以列明。
基金净值发生变化，假设基金没有发生份额的增减，那只是基金的总市值发生了变化而已。
但如果发生了增减，假设是申购的金额变多，即使是净值处于下跌过程，只要申购进来的金额越来越多，那基金的市值还是会变大。因为下跌过程中，这些申购资金是来抄底的。
相反，如果净值处于上升阶段，当然也会发生净申购或者净赎回，这些都是正常的市场投资行为。也会有相应的基金规模的扩大或者缩小。
这些都会在每天的会计处理里进行统计做账。
基金收到投资款后的账务处理
1、风险投资收到的资金通过投资收益科目来核算；
2、具体的账务处理是：
借：银行存款
贷：投资收益
3、投资收益，是对外投资所取得的利润、股利和债券利息等收入减去投资损失后的净收益。严格地讲所谓投资收益是指以项目为边界的货币收入等它既包括项目的销售收入又包括资产回收（即项目寿命期末回收的固定资产和流动资金）的价值。投资可分为实业投资和金融投资两大类，人们平常所说的金融投资主要是指证券投资。投资活动也可能遭受损失，如投资到期收回的或到期前转让所得款低于账面价值的差额，即为投资损失。投资收益减去投资损失则为投资净收益。
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